Liasse Fiscale

Objectifs

A l’issue de la Formation Fiscalité, les stagiaires seront en mesure de
– Etablir la Liasse Fiscale
– Saisir déclaration de résultats

Public

– Directeurs et responsables fiscaux
– Directeurs administratifs et financiers
– Fiscalistes groupe
– Directeurs comptables
– Experts comptables
– Commissaires aux comptes
– Avocats fiscalistes

Durée

2 jours

Parcours

Étude du traitement fiscal au résultat comptable et mise en exergue des points pouvant soulever des difficultés

Actif : les différents postes du tableau 2050

– L’évolution de la définition des immobilisations incorporelles
– Le traitement des immobilisations financières (titres de participation et titres de placement)

Passif : les différents postes du tableau 2051

– Définition des subventions d’investissements (incidence des restructurations)
– Dettes fiscales : traitement du passif TVA

Compte de résultat : les différents postes des tableaux 2052 et 2053

– Produits
– Exercices de rattachement des prestations de services
– Refacturation intragroupe à prix coûtant
– Traitement des subventions d’investissement
– Charges
– Rappel de la distinction entre les charges, les immobilisations et les stocks
– Rappel des règles de déductibilité des provisions
– Rappels des principes de déductibilité des charges
– Principe des créances irrécouvrables
– Traitement de la créance de carry-back

Établissement du tableau 2058 A

– Traitement des réintégrations des prescriptions comptables non déductibles fiscalement
– Traitement des déductions fiscales supplémentaires
– Détermination du résultat fiscal